Споры по НДФЛ в 2021 году

Юридическая защита при налоговых спорах в 2021 году

  • Налоговая оптимизация. Безопасные и законные схемы
  • Помощь при камеральных и выездных налоговых проверках
  • Урегулирование налоговых споров в досудебном порядке
  • Разрешение налоговых споров в суде
Консультация специалиста
Разберем вашу ситуацию
и предложим правильное решение

Наша экспертиза на вашей стороне

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.

Плательщиками НДФЛ являются физические лица:

- являющиеся налоговыми резидентами РФ (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);

- не являющиеся налоговыми резидентами РФ, в случае получения дохода на территории России.

Лица, обязанные самостоятельно декларировать доход:

· индивидуальные предприниматели;

· нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;

· физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;

· физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;

· физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;

· физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

· физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;

· физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;

· физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Налоговый вычет - это сумма, которая уменьшает размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под налоговым вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д.

Виды налоговых вычетов:

- стандартные (ст. 218 НК РФ);

- социальные (ст. 219 НК РФ);

- инвестиционные (219.1 НК РФ);

- имущественные (ст. 220 НК РФ);

- профессиональные (ст. 221 НК РФ);

- при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ).

Налоговые вычеты не могут применить физические лица, которые освобождены от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход. К таким физическим лицам относятся:

- безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;

- индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Судами разрешены следующие спорные ситуации по НДФЛ:

1. Полученные гражданином в долг денежные средства не признаются его облагаемым налогом доходом, поскольку не образуют экономической выгоды.

2. При взимании налога следует установить, допускает ли глава 23 НК РФ возможность учета соответствующей выгоды для целей налогообложения доходов гражданина.

3. Получение физическим лицом благ в виде оплаченных за него товаров (работ, услуг) и имущественных прав не облагается налогом, если предоставление таких благ обусловлено, прежде всего, интересом передающего (оплачивающего) их лица, а не целью преимущественного удовлетворения личных нужд гражданина.

4. Не облагаются налогом выплаты компенсационного характера, которые предусмотрены нормами, регулирующими трудовые отношения, и осуществляемые из расчета предполагаемых или фактически произведенных затрат работника, связанных с выполнением трудовых обязанностей.

5. Полученная в натуральной форме выгода подлежит налогообложению, если она не носит обезличенного характера и может быть определена в отношении каждого из граждан, являющихся плательщиками налога.

6. Налоговая база при дарении недвижимости между физическими лицами может определяться исходя из кадастровой (инвентаризационной) стоимости полученного гражданином имущества.

7. Производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения. Выплачиваемая гражданину денежная компенсация морального вреда налогом не облагается.

8. Разрешая вопрос о получении гражданином дохода при списании его задолженности как безнадежной, необходимо выяснять реальное существование и наличие документального подтверждения долга.

9. Доход от реализации имущества по договору мены определяется исходя из стоимости имущества, полученного гражданином от другой стороны договора. При этом налогоплательщик вправе применить имущественный налоговый вычет.

10. Гражданин вправе скорректировать ранее отраженные в налоговой декларации доходы в случае признания недействительным (расторжения) договора, при исполнении которого они были получены, и возврата соответствующих средств.

11. Доход, полученный гражданином в результате принудительного выкупа принадлежавших ему акций другим акционером, подлежит налогообложению в общеустановленном для операций с ценными бумагами порядке.

12. При отсутствии у индивидуального предпринимателя документов, подтверждающих расходы, понесенные в связи с осуществлением приносящей доход деятельности, в отношении которой им ошибочно применялся специальный налоговый режим, не предполагающий необходимости ведения учета расходов, сумма налога к уплате в бюджет определяется расчетным способом.

13. Доходы гражданина, полученные от ведения им профессиональной деятельности в качестве арбитражного управляющего, облагаются налогом на доходы физических лиц. В отношении таких доходов не может применяться упрощенная система налогообложения.

14. Размер стандартного вычета, предоставляемого налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид, определяется путем сложения сумм, указанных в абзацах 8 - 11 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

15. В случае обращения работника с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета, налоговый агент (работодатель) возвращает гражданину соответствующую сумму налога, удержанную с начала налогового периода (календарного года), в котором было подано такое заявление.

16. Гражданин вправе применить имущественный налоговый вычет при продаже имущества, полученного в счет исполнения имевшегося перед ним обязательства.

17. Получение имущественного налогового вычета в течение нескольких налоговых периодов не будет являться повторным, если вычет предоставляется в связи с достройкой (отделкой) объекта недвижимости, не завершенного строительством (полученного без отделки) на момент приобретения.

18. Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение (строительство) объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при

налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу.

19. При приобретении гражданином объекта недвижимости в общедолевую собственность размер имущественного налогового вычета определяется исходя из суммы расходов на приобретение такого объекта, относящейся к доле гражданина в имуществе (доле в праве на имущество).

Наши юристы помогут разъяснить порядок начисления НДФЛ, основания для применения налоговых вычетов и разобраться в Ваших спорных ситуациях, возникших связи с доначислением налога ли отказов в заявленных налоговых вычетах.

Вышеуказанные спорные вопросы по НДФЛ на сегодня актуальны и если у Вас имеются аналогичные вопросы, мы будем рады помочь Вам. Телефон горячей линии +79058775555

5

Шагов

Результативного налогового спора
1

Анализ ситуации
и изучение документов

Первый шаг

Изучаем Ваши документы
и оцениваем Вашу ситуацию

Анализируем как избежать
ДОНАЧИСЛЕНИЯ ИЛИ МЕРЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
ВАМ НЕ ПРИДЕТСЯ РАЗБИРАТЬСЯ
В тонкостях законодательства
2

Консультация и заключение договора

Второй шаг

Устное и письменное консультирование

Составление алгоритма действий

Заключение правильно составленного договора

Отсканируем и отксерокопируем подтверждающие документы (до 100 шт.)

Укажем требования к каждому документу

Этапы работы от консультации до договора

Консультирование в день обращения
Анализ документов от 1 дня
Разрабатываем стратегию действий от 1 до 3-х дней
Заключение договора Сразу после оценки
3

Представление интересов
в налоговых органах

Третий шаг
  • На основании доверенности защищаем Ваши интересы в налоговых органах (фондах)

  • Примем участие во всех переговорах с налоговым органом (фондом)

  • Подготовим соответствующие процессуальные документы

4

Соблюдение досудебного порядка налоговых споров

Четвертый шаг
Сбор и подача
документов

Соблюдение досудебного порядка налоговых споров

Сбор доказательной базы

Работаем с документами, собераем надлежащую доказательную базу

Составление и
подача жалобы

Готовим жалобу (апелляционную жалобу) в вышестоящий налоговый орган

Начните с консультации

Оставьте заявку
на нашем сайте или звоните
по телефону +7 (905) 877-55-55

5

Представление интересов в судах

Пятый шаг

Представляем ваши интересы

Независимо от сложности ситуации

Обслуживаем физические лица и организации

icon_calendar

Составим в суд исковое заявление, ходатайство об обеспечении иска в случае необходимости

Будем защищать Ваши права и законные интересы на всех стадиях судопроизводства

Преимущества

от16 летстаж наших сотрудников
более 100довольных клиентов
163 млн. руб.экономим клиентам еджегодно

Наша команда

Лучшие специалисты по налоговым спорам
Адвокат
Осипов Евгений Борисович
Стаж работы 27 лет
Ведущий юрист
Лумпов Иван Геннадьевич
Юридический стаж работы 12 лет
Ведущий юрист
Олегович Дмитрий Филатов
Опыт работы с 2011 года
Ведущий юрист
Кружнякова Галина Васильевна
Стаж 16 лет
Заместитель директора
Аринархова Ирина Владимировна
Ведущий юрист
Банников Олег Александрович
Стаж 23 года
Юрист
Маркин Алексей Юрьевич
Стаж 18 лет
  • До 1 августа ВСЕ КОНСУЛЬТАЦИИ от наших юристов по телефону СО СКИДКОЙ 50%
  • Юристы на связи 24 часа в сутки 7 дней в неделю!
  • Наши специалисты обеспечивают безупречное документальное сопровождение!
  • Мы работаем под ключ, без лишних звонков и посещений офиса!

Юридическая консультация

Наш специалист перезвонит вам за 30 секунд для уточнения подробностей

Цены на услуги

Предлагаем 4 вида услуг
Устная, письменная консультации
Что входит:
  • специалист проконсультирует по вопросам применения законодательства о налогах и сборах в вашей ситуации
  • при наличии документов изучит их и проведет анализ
  • определит порядок действий, способствующих выходу из спорной ситуации
  • в случае необходимости за дополнительную плату подготовит письменное заключение
Результат: Вы получите подробную юридическую консультацию по вашей ситуации, от ведущих налоговых юристов со стажем работы в ФНС УР
6000 руб
3000 руб
Подготовка процессуальных документов
Что входит:
  • специалист изучит вашу ситуацию, проанализирует представленные документы, сделает подборку судебной практики по аналогичному вопросу
  • в соответствии с требованиями действующего законодательства подготовит документ
Результат: Вы получите готовый пакет документов, проанализированный на соответствие законодательству
15000 руб
10000 руб
Юридическое сопровождение деятельности
Что входит:
  • устные и письменные консультации по всем правовым вопросам, связанным с предпринимательской деятельностью Заказчика
  • выдача заключений о соответствии документов Заказчика, их корректировка с целью приведения последних в соответствие с действующим законодательством
  • защита прав и представление интересов Заказчика органах контроля и судах
Результат: юридическое сопровождение деятельности, защита и представление интересов в органах контрол и судах
В месяц
50000 руб
30000 руб
Представление интересов в судах
Что входит:
  • изучение и анализ представленные Заказчиком документы, информирование Заказчика о возможных вариантах разрешения спора
  • подготовка документов и составление процессуальных документов в суд в соответствующие сроки с доводами, обосновывающими позицию Заказчика
  • защита интересов Заказчика в суде, участие в судебных заседаниях и составление соответствующих документов
Результат: Вам не нужно никуда ехать и пытаться дозвониться в налоговую. Только проверить поступление денег на счет!
45000 руб
25000 руб

Задайте свой вопрос юристу

Обращаясь к нашим юристам вы обращаетесь, к специалистам с многолетним опытом работы в ФНС России по УР

Чем грозит?

В случае не обращения к нашим специалистам
#
#

Разногласия с налоговым органом

Обнаружение совершенных налогоплательщиком налоговых нарушений, которые свидетельствуют о недостаточных знаниях законодательства о налогах и сборах


Участники налогового спора не находят взаимопонимания и требуется вмешательство лица, обладающими специальными познаниямии ожидать решения еще 3 месяца

Доначисления и штрафы

Грозят доначисления и штрафы, в связи с чем требуется срочно принять меры для минимизации последствий, снизить риски получения взыскания или исключить полностью штрафные санкции

Не удастся избежать негативных последствий, если не подключится специалист, готовый к разрешению налогового спора на любом этапе вне зависимости от сложности дела

Этапы работы

Первый шагЗвонок нашим юристам

Личная консультация,
составление вариантов
решения проблемы

Второй шагЗаключение договора

Подписание договора и
оформление доверенностей,
начинаем работу

Третий шагПодготовка документов

Мы готовим документы и
обращаемся во все
инстанции, ведем
все переговоры

Четвёртый шагРешение вашей проблемы

Мы решаем вашу проблему
в рамках договора,
работаем пока вы
не получите результат